минимизация налога при продаже квартиры
минимизация налога при продаже квартиры
Стоимость: 439 руб
Вопрос уже решен
Ответов: 7
Здравствуйте! Цель - минимизировать налог при продаже квартиры. Квартира в собственности продавца менее 3 лет, собственность оформлена на основании договора дарения от ближайшего родственника. Стоимость квартиры: кадастровая 2 млн. руб, рыночная (продажная) 3 млн. руб. Продавец планирует на все вырученные от сделки средства приобрести недвижимость (квартиру) в другом городе. Покупатель готов выплатить всю сумму сразу, планирует использовать налоговый вычет после покупки. Покупатель готов оформить договор купли-продажи по кадастровой стоимости. Как правильно оформить сделку для минимизации налога продавца? Спасибо.
Выбранные победители (2)
Вы сможете оставить комментарий только после авторизации на сайте
Ответы на вопрос (2)
Бурыкин Эдуард , 06.04.2018 09:07 Эксперт портала
Здравствуйте!
При уплате НДФЛ продавец квартиры имеет право на налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. То есть он будет выплачиваться не с полной стоимости, а на 1 млн. рублей меньше.
Если квартира в собственности до 2016 года, то будет зависеть от суммы, указанной в договоре – с 2 000 000 рублей (3 000 000 – 1 000 000) и составит 260 000 рублей.
Если её подарили в 2016 году – с 400 000 рублей (2 000 000 * 0,7 – 1 000 000) и уплатить нужно будет 52 000 рублей.
Есть ещё одна ситуация, в которой уменьшается выплачиваемый налог: если в том же году, когда было продано жилище, приобретается новая недвижимость. В этом случае НДФЛ уплачивается с разницы между доходами от продажи прежней квартиры и расходами на приобретение новой. Причём под расходами на приобретение жилья понимается: стоимость квартиры, жилого дома, или земельного участка; затраты на строительство или ремонт; расходы на приватизацию.
Если в расходы на приобретение недвижимости включаются затраты на ремонт или строительство, они должны быть обязательно документально подтверждены. Право на налоговый вычет при этом сохраняется. Если приобретаемое жильё дешевле проданного, доход, облагаемый налогом, рассчитывается так: от стоимости старой недвижимости отнимается миллион рублей и стоимость новой. Если новое жильё дороже, то налогооблагаемая база уменьшатся на разницу в их цене. В случае, если с учётом других действий эта сумма окажется отрицательной, 13% от неё должны вернуть.
При уплате НДФЛ продавец квартиры имеет право на налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. То есть он будет выплачиваться не с полной стоимости, а на 1 млн. рублей меньше.
Если квартира в собственности до 2016 года, то будет зависеть от суммы, указанной в договоре – с 2 000 000 рублей (3 000 000 – 1 000 000) и составит 260 000 рублей.
Если её подарили в 2016 году – с 400 000 рублей (2 000 000 * 0,7 – 1 000 000) и уплатить нужно будет 52 000 рублей.
Есть ещё одна ситуация, в которой уменьшается выплачиваемый налог: если в том же году, когда было продано жилище, приобретается новая недвижимость. В этом случае НДФЛ уплачивается с разницы между доходами от продажи прежней квартиры и расходами на приобретение новой. Причём под расходами на приобретение жилья понимается: стоимость квартиры, жилого дома, или земельного участка; затраты на строительство или ремонт; расходы на приватизацию.
Если в расходы на приобретение недвижимости включаются затраты на ремонт или строительство, они должны быть обязательно документально подтверждены. Право на налоговый вычет при этом сохраняется. Если приобретаемое жильё дешевле проданного, доход, облагаемый налогом, рассчитывается так: от стоимости старой недвижимости отнимается миллион рублей и стоимость новой. Если новое жильё дороже, то налогооблагаемая база уменьшатся на разницу в их цене. В случае, если с учётом других действий эта сумма окажется отрицательной, 13% от неё должны вернуть.
Andrey, 06.04.2018 09:37
Вы написали: "Если новое жильё дороже, то налогооблагаемая база уменьшатся на разницу в их цене" . Мне не понятно: уменьшается "на разницу" или уменьшается "до разницы". Смысл разный, понимаете о чем я?
Морозов Игорь, 06.04.2018 08:57 Эксперт портала
Нужно в договоре продажи указать кадастровую стоимость продаваемой квартиры.
Тогда можно меньше уплатить налог на доходы физического лица.
Налоговый закон в статье 209 учитывает именно стоимость квартиры, указанной в договоре.
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
2) от источников в Российской Федерации - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Если будет покупка жилья в этом же году, он может вычесть из затрат сумму проданной квартиры.
Т. е. будут расходы, превышающие доходы.
Следовательно, налога не будет при таких сделках.
Тогда можно меньше уплатить налог на доходы физического лица.
Налоговый закон в статье 209 учитывает именно стоимость квартиры, указанной в договоре.
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
2) от источников в Российской Федерации - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Если будет покупка жилья в этом же году, он может вычесть из затрат сумму проданной квартиры.
Т. е. будут расходы, превышающие доходы.
Следовательно, налога не будет при таких сделках.
Andrey, 06.04.2018 09:02
Вроде с доходов продавец в налоговой может воспользоваться вычетом в сумме 1 млн. руб Есть такое?
Морозов Игорь, 06.04.2018 09:04
Andrey, Есть такое.
Это на выбор налогоплательщика.
Это на выбор налогоплательщика.
Andrey, 06.04.2018 09:07
И про: "Если будет покупка жилья в этом же году, он может вычесть из затрат сумму проданной квартиры. Т. е. будут расходы, превышающие доходы." пожалуйста подскажите, где это прописано.
Морозов Игорь, 06.04.2018 09:07
Andrey, Там же, в статье 220.
Морозов Игорь, 06.04.2018 10:10
Бурыкин Эдуард , 06.04.2018 10:10