Здравствуйте, я хочу продать земельный участок, подаренный мне моим близким родс ..

Здравствуйте! В вашей ситуации ключевое — короткий срок владения (пару месяцев). Это значит, что при продаже вы обязаны заплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере 13% от суммы продажи, так как не истек минимальный срок владения.

Давайте разберем все детально.

1. Как считается налог при продаже? (Два варианта)
Вы можете выбрать вариант расчета, который для вас выгоднее (меньшая сумма налога). Налоговая сама выберет наименьший, но лучше просчитать заранее.

Вариант 1: С дохода. Это стандартный способ.

Формула: (Цена продажи − 1 000 000 руб.) × 13%

Ваш расчет: (1 000 000 руб. − 1 000 000 руб.) × 13% = 0 руб.

Вывод: Если вы продаете ровно за 1 млн руб., налога не будет, так как ваш вычет (1 млн) покрывает весь доход. Если продадите дороже, налог будет с суммы превышения.

Вариант 2: С разницы между доходом и расходом. В вашем случае этот вариант неприменим, потому что вы получили участок по дарению, а не купили его. У вас нет документально подтвержденных расходов на его приобретение. Расходом можно считать только сумму, которую вы сами заплатили при покупке.

Итог по расчету: При продаже за 1 000 000 руб. и использовании вычета в 1 млн рублей налог к уплате составит 0 рублей.

2. Какие документы нужны для декларации и подтверждения вычета?
Даже если налог нулевой, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию за год, в котором состоялась продажа.

В декларации вы укажете:

Сумму дохода от продажи (1 000 000 руб.).

Примените имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. (это максимальный вычет для продажи недвижимости).

Налогооблагаемая база и сумма налога будут равны нулю.

К декларации необходимо приложить копии:

Договора купли-продажи земельного участка.

Документа, подтверждающего ваше право собственности (выписка из ЕГРН). Он же подтвердит короткий срок владения.

Документа-основания, по которому участок перешел к вам (Договор дарения). Это важно, чтобы доказать отсутствие расходов на покупку.

3. Важный нюанс: Контроль со стороны налоговой по сделкам до 70% от кадастровой стоимости
Это самый критичный момент в вашей ситуации!

Правило: Если вы продаете недвижимость (включая землю) дешевле, чем 70% от ее кадастровой стоимости, налоговая инспекция будет исчислять НДФЛ не с вашей цены по договору, а с 70% от кадастровой стоимости (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

Ваш случай: Кадастровая стоимость = 400 000 руб.

70% от кадастровой стоимости = 400 000 * 0.7 = 280 000 руб.

Ваша цена продажи = 1 000 000 руб.

Так как ваша цена продажи (1 млн) БОЛЬШЕ, чем 280 000 руб., это правило НЕ применяется. Налог будет считаться от вашей договорной цены. Если бы вы продавали, например, за 250 000 руб., то налог бы считали с 280 000 руб.

4. Порядок и сроки ваших действий
В год продажи (например, 2025): Продайте участок, получите деньги.

До 30 апреля 2026 года: Подайте в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ за 2025 год (можно лично, через Личный кабинет налогоплательщика или МФЦ). Укажите доход от продажи и примените вычет 1 000 000 руб.

До 15 июля 2026 года: Уплатите рассчитанный налог (в вашем случае — 0 рублей). Если бы налог был, его нужно было бы заплатить именно в этот срок.

Краткий итог:
Налог к уплате: 0 рублей (при продаже за 1 млн руб. и применении вычета).

Декларацию подать ОБЯЗАТЕЛЬНО (срок — до 30 апреля следующего года).

Критическое правило 70% от кадастровой стоимости на вас НЕ распространяется, так как вы продаете дороже этого порога.

Главный риск: Если вы в декларации забудете применить вычет или ошибетесь, налоговая может насчитать налог 13% от всей суммы (130 000 руб.). Поэтому внимательно заполняйте форму или обратитесь к консультанту.

Рекомендация: При заполнении декларации в Личном кабинете на сайте ФНС или через сервисы (например, «Налогия») просто следуйте подсказкам системы, указав сумму продажи и выбрав «имущественный вычет при продаже». Система сама рассчитает нулевой налог.