Здравствуйте. Брат купил квартиру получил налоговый вычет может он подарить квар ..

Здраствуйте!

Да, брат может подарить квартиру, так как минимальные сроки владения недвижимостью для дарения без налога не установлены. Нет ограничений по количеству подарков: можно подарить не одну, а две квартиры, и для дарителя не будет налоговых последствий.

Если квартира подарена близким родственником, то налог на дарение не взимается. К близким родственникам относятся, например, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, братья и сёстры.

Если квартира получена от работодателя, организации или постороннего лица, то возникает обязанность уплатить НДФЛ. С 2025 года доходы при дарении облагаются налогом по прогрессивной шкале - от 13 до 22%. Чем выше годовой доход налогоплательщика, тем большую ставку применят при расчёте налога.

Здравствуйте! Да, ваш брат имеет полное право подарить вам квартиру, которую он купил и по которой получил налоговый вычет. Однако, это повлечет за собой некоторые налоговые последствия, и важно заранее их понимать.

? Со стороны дарителя (вашего брата)
Ваш брат НЕ платит налог с дарения близкому родственнику (пп. 18.1 п. 1 ст. 217 НК РФ). Близкими родственниками по Семейному кодексу считаются родители, дети, супруги, братья и сестры (включая полнородных и неполнородных). Вы с братом подходите под это определение.

⚠️ Но есть важный нюанс с налоговым вычетом:
Если брат получил налоговый вычет при покупке этой квартиры (то есть вернул себе часть уплаченного НДФЛ), а затем подарит её вам менее чем через 3 года с момента покупки, он будет обязан вернуть всю сумму полученного вычета в бюджет. Если он решит подарить квартиру после 3 лет владения, возвращать вычет не придется (п. 4 ст. 220 НК РФ). Срок владения считается с даты государственной регистрации права в Росреестре.

? Со стороны одаряемого (вас)
Для вас, как для получателя подарка, ситуация выглядит иначе.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ):

Если вы — близкий родственник: Вы НЕ платите 13% НДФЛ с полученного в дар имущества (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Если вы — не близкий родственник: Вы обязаны заплатить НДФЛ в размере 13% от кадастровой стоимости квартиры на дату дарения (п. 7 ст. 217.1 НК РФ). Для налоговых нерезидентов ставка — 30%.
Вы с братом — близкие родственники, поэтому налог платить не нужно.

Налог на имущество:
После того как квартира перейдет в вашу собственность (после регистрации договора дарения в Росреестре), вы станете платить ежегодный налог на имущество физических лиц. Его размер рассчитывается исходя из кадастровой стоимости квартиры и ставки, установленной в вашем регионе. Обычно это 0,1–0,2%.

Другие расходы:

Государственная пошлина за регистрацию перехода права собственности в Росреестре: 2000 рублей (пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Оплачивает одаряемый (вы).

Услуги нотариуса (для договора дарения не обязательны, но рекомендуемы для проверки юридической чистоты).

? Краткая инструкция по процессу
Брат должен уточнить срок владения. Если с даты покупки прошло больше 3 лет — можно дарить без возврата вычета.

Составить договор дарения. Можно воспользоваться стандартной формой или заверить у нотариуса.

Подготовить пакет документов: договор дарения, паспорта, выписки из ЕГРН на квартиру, квитанция об оплате госпошлины, документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении).

Подать документы на регистрацию в МФЦ или напрямую в Росреестр.

Итог:

Брату: можно дарить, налог платить не нужно. Важно проверить срок владения (3 года), чтобы не вернуть налоговый вычет.

Вам: принимать дар можно, налог на доход (13%) платить не нужно, так как вы близкие родственники. После регистрации будете платить ежегодный налог на имущество.

Если вы уточните, когда именно ваш брат купил квартиру (достаточно ли прошло 3 лет), можно будет дать более точный ответ относительно возврата вычетаЕсли у вас есть дополнительные вопросы или нужна более подробная информация, рекомендую обратиться к юристу, который сможет учесть все нюансы вашего конкретного случая evroconsru@gmail.com