Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, был налог на дарение имущества, с опозданием ..

Здравствуйте! Давайте разберем вашу ситуацию подробно. Вы описали классический случай, когда налоговый орган применяет два вида ответственности за одно и то же нарушение, но это не всегда законно.

Короткий ответ
Да, налоговый орган мог начислить вам штраф, и это законно. Пени и штраф — это два разных вида ответственности. Пени начисляются за сам факт просрочки уплаты налога, а штраф — за непредставление (несвоевременное представление) налоговой декларации. Однако важно проверить, правильно ли применен штраф и не истек ли срок давности.

Почему начислили штраф?
1. Два разных нарушения
Вами были допущены два самостоятельных налоговых правонарушения:

Нарушение Ответственность Основание
Несвоевременная подача декларации Штраф — 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 руб. п. 1 ст. 119 НК РФ
Несвоевременная уплата налога Пени — за каждый день просрочки (1/300 ключевой ставки ЦБ) ст. 75 НК РФ
Таким образом, налоговая имеет полное право применить оба вида ответственности одновременно.

2. Сроки проведения проверки
Камеральная проверка начата 22.01.2026, окончена 10.02.2026. Это укладывается в 3-месячный срок, установленный ст. 88 НК РФ. То есть процедурных нарушений нет.

3. Когда штраф могут не начислить?
Есть несколько оснований для освобождения от штрафа или его снижения:

Основание Пояснение
Отсутствие события правонарушения Если вы докажете, что декларация подана вовремя (но вы признаете опоздание)
Малозначительность Если сумма налога была небольшой, а просрочка незначительной (суд может применить)
Наличие смягчающих обстоятельств Тяжелое материальное положение, болезнь, иждивенцы и т.п.
Истечение срока давности Срок давности по ст. 113 НК РФ — 3 года со дня совершения правонарушения
Можно ли оспорить штраф?
Да, можно. Для этого нужно действовать в следующем порядке:

Шаг 1. Получите решение налоговой
Убедитесь, что у вас на руках есть решение о привлечении к ответственности (акт налоговой проверки или само решение). В нем должна быть указана сумма штрафа и основание.

Шаг 2. Подготовьте возражения
В течение 1 месяца с момента получения акта проверки вы можете подать письменные возражения в тот же налоговый орган (ст. 100 НК РФ).

В возражениях можно указать:

Смягчающие обстоятельства (например, тяжелое материальное положение, наличие иждивенцев, незначительность просрочки)

Просьбу снизить размер штрафа (ст. 112, 114 НК РФ)

Если есть основания — оспорить сам факт правонарушения

Шаг 3. Обжалование в вышестоящий налоговый орган
Если налоговая отклонит ваши возражения, вы можете обжаловать решение в УФНС по вашему региону в течение 1 месяца с момента получения решения.

Шаг 4. Судебное обжалование
Если и вышестоящий орган отказал, последний шаг — обращение в арбитражный суд (для ИП или организаций) или в суд общей юрисдикции (для физлиц).

Как снизить штраф?
Даже если правонарушение подтвердилось, вы можете просить о снижении штрафа. Смягчающие обстоятельства (ст. 112 НК РФ):

Тяжелое личное или семейное положение

Угроза жизни или тяжелая болезнь

Наличие иждивенцев (несовершеннолетних детей)

Незначительность просрочки

Добровольная уплата налога и пеней до вынесения решения

При наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства размер штрафа может быть снижен в 2 и более раз .

Примерный расчет штрафа
Допустим, налог на дарение составил 50 000 руб. Просрочка подачи декларации — 4 месяца.

Штраф = 50 000 * 5% * 4 = 10 000 руб. (что не превышает 30% и не менее 1 000 руб.)

Если вы докажете смягчающие обстоятельства, штраф могут снизить до 5 000 или даже 2 500 руб.

Резюме
Штраф начислили законно, так как за неподачу декларации предусмотрена отдельная ответственность.

Оспорить можно, но для этого нужно подать возражения в налоговую.

Снизить штраф можно, сославшись на смягчающие обстоятельства.

Не тяните — сроки обжалования ограничены (1 месяц).

Если у вас есть копия решения или акта, можете прислать — помогу составить возражения.Если у вас есть дополнительные вопросы или нужна более подробная информация, рекомендую обратиться к юристу, который сможет учесть все нюансы вашего конкретного случая evroconsru@gmail.com

Согласно ст. 118 НК РФ, за несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки. Минимальный размер штрафа — 1 000 рублей, максимальный — 30% от суммы налога.

Неуплата или неполная уплата налога. Если в результате ошибки или иного нарушения была занижена налоговая база, это может повлечь штраф по ст. 122 НК РФ. Размер штрафа составляет 20% от неуплаченной суммы налога. Если нарушение совершено умышленно, штраф увеличивается до 40%.

Непредставление пояснений по требованию налоговой инспекции. Если в ходе камеральной проверки инспекторы запрашивали пояснения относительно расхождений в декларации или других вопросов, а вы не предоставили их в установленный срок (обычно 5 рабочих дней), это может стать основанием для штрафа по ст. 129.1 НК РФ (5 000 рублей, при повторном нарушении в течение года — 20 000 рублей).