У меня возник конфликт с арендодателем. У меня по договору аренды выяснилась сле ..
У меня возник конфликт с арендодателем. У меня по договору аренды выяснилась сле ..
У меня возник конфликт с арендодателем. У меня по договору аренды выяснилась следующая ситуация: "НДС от самозанятого: на протяжении всего договора указано, что арендная плата и коммунальные услуги включают НДС 20% (с 2026г. 22%). Мне сказали, что я — самозанятая, плательщик налога на профессиональный доход (НПД). Что я не являюсь плательщиком НДС. Требовать с меня НДС-незаконно. Если я платила суммы, указанные как "в частности НДС 20%", то это может быть безосновательным обогащением арендодателя."
Мне нужно чтобы мне подтвердили гипотезу это так или нет? Я могу требовать со своего арендодателя пересчёт и возврат средств?
Дело в том, что он без объяснения причин прислал уведомление о расторжении, хотя
я всё платила, но по нашему договору он имел на это право. Оставаться с ним в отношениях после этого я не хочу, но хотела бы вернуть деньги, если то что мне сказали про НДС правда.
У меня есть и ряд аргументов за то что я права, и ряд контраргументов, что нет. В договоре субаренды есть пункт где указано, что помещение я арендую в коммерческих целях и есть пункт и прямо указано, что "субарендатор заявляет что является смз". И также есть момент где написано сумма арендной платы составляет например 15000р. в том числе НДС. В счетах, которые мне выставлял арендодатель тоже отдельно выделены НДС. Был контраргумент, что мол "ну ты же когда в магазин приходишь за шоколадку с ндс платишь и вернуть эти ндс продавца не требуешь", но в ответ мне мою позицию объяснили так: "Пример с магазином это другая ситуация. Когда ты как обычный человек покупаешь шоколадку, ты конечный потребитель, который не извлекает из покупки прибыль. Ты не перепродаёшь товар и не используешь его для коммерции. Ты поэтому и платишь полную цену с НДС, а продавец перечисляет налог государству. Для тебя это просто невозвратный расход.
У тебя с подругой другое. Вы — предприниматели. Как самозанятые, вы снимаете помещение для извлечения дохода (студия музыки, вокала не важно, тусовки проводишь). В коммерческой деятельности НДС является не конечным бременем, а частью добавленной стоимости, которую каждый участник цепочки перекладывает на следующего, пока она не дойдет до конечного потребителя. Вы с ней — не конец цепочки. У вас есть свои клиенты, и вы можете закладывать свои коммерческие расходы (вкл аренду) в стоимость ваших услуг. Но ваш налоговый режим НПД специально спроектирован так, чтобы исключить вас из этой цепочки. Вы не начисляете НДС на свои услуги и, соответственно, не имеете права на вычет входящего НДС. Вам госудраство ничего не пересчитает и не вернёт. Это ключевой элемент, который и рушит логику «потребитель платит всегда». Тут аргумент главный, который ломает вашу логику: Определение Верховного Суда РФ
Ситуация, при которой одна из сторон сделки освобождена от уплаты НДС (как вы с ней), уже была предметом детального разбирательства на высш судебном уровне. Сейчас пришлю вывод верховного суда
«Судам необходимо различать НДС в публично-правовых и гражданско-правовых отношениях, поскольку в последнем случае он является частью цены договора, согласованной сторонами». При этом «предъявляемая к оплате сумма НДС является частью цены, подлежащей уплате одной стороной договора в пользу другой. Публично-правовые отношения по уплате НДС в бюджет складываются между налогоплательщиком и государством. Покупатель в данных отношениях не участвует».
На основе этого принципа Верховный Суд РФ в Определении № 305-ЭС24-4194 от 26.06.2024 по делу № А41-40409/2023 постановил: включение в цену договора суммы НДС, когда одна из сторон не является его плательщиком, является неправомерным и влечет взыскание излишне уплаченной суммы как неосновательного обогащения. Арбитражный суд Центрального округа также последовательно подтверждает: средства, полученные как неосновательное обогащение, не являются объектом обложения НДС, так как «это противоречит косвенной природе НДС».
Эта логика неоднократно подтверждена и нижестоящими судами: «Покупатель плательщиком НДС не является, в связи с чем включение продавцом НДС в стоимость товара неправомерно», а продавец, «претендуя на возмещение стоимости работ с учетом НДС, получает неосновательное обогащение при отсутствии к этому законных оснований».
Это означает, что показ вам суммы НДС в счетах и удержание её с вас — это незаконное завышение цены, а не просто информирование о его налоговых обязательствах.
Вопрос хороший на самом деле. Это самое уязвимое место твоего арендодателя. Твой статус самозанятой играет ключевую роль. По закону, весь предъявленный тебе и подруге НДС — это не его налог, уплаченный «из ваших денег», а его прямое неосновательное обогащение за ваш счет (ст. 1102 ГК РФ). Именно эту незаконно полученную от вас сумму вы и будете взыскивать".
А я сомневаюсь так ли это. Ну точнее будет ли в таких тонкостях разбираться в суд и не пошлют ли меня с выводами: "ну вы ж договаривались на 15 ты и платила 15"
Николаева Валерия, 22.05.2026 17:21 Эксперт портала
Ключевой контраргумент оппонента о том, что «НДС — это часть цены, согласованной сторонами» — это старая и, главное, уже опровергнутая Верховным Судом РФ позиция для ситуаций, когда покупатель не является плательщиком НДС. В вашем случае он не работает.
Разберем все по полочкам, чтобы у вас было четкое понимание вашей позиции.
Разрушаем главный миф: «НДС — это цена, а не налог для вас»
Контраргумент вашего оппонента строится на том, что в гражданском праве цена договора включает НДС, и раз вы согласились с ценой, то и с НДС согласились. Однако эта логика разбивается о фундаментальный принцип: НДС — это косвенный налог, бремя которого в конечном итоге несет конечный потребитель, а не участники бизнес-цепочки, имеющие право на вычет.
Поскольку вы — самозанятая (плательщик НПД), вы не являетесь плательщиком НДС и, соответственно, не имеете права на налоговый вычет этого «входящего» НДС. Для вас этот налог — не временно изъятая сумма, а чистая потеря, конечный и невозвратный расход. Вы — тот самый конечный потребитель в этой цепочке. Именно это кардинально отличает вашу ситуацию от примера с шоколадкой в магазине.
⚖️ Что говорит Верховный Суд? Ключевой аргумент для суда
Вот самый важный момент, который рушит позицию арендодателя и на который вы обязаны ссылаться. Судебная практика, в том числе определения Верховного Суда РФ, уже давно и однозначно встала на сторону добросовестных покупателей в подобных спорах.
Логика судов такова:
НДС — это публично-правовое обязательство продавца перед государством. Взаимоотношения покупателя и продавца — это гражданско-правовые отношения.
Включая в договор условие об оплате НДС, продавец, который не является его плательщиком, пытается переложить на покупателя свои собственные налоговые обязательства, которых у него просто нет.
Такое включение НДС в цену для покупателя-неплательщика НДС является незаконным завышением цены, а полученные продавцом суммы НДС — его неосновательным обогащением.
Ваша главная "тяжелая артиллерия" — это ссылка на конкретную судебную позицию. Судьи обязательно обратят внимание на этот аргумент.
«Судам необходимо различать НДС в публично-правовых и гражданско-правовых отношениях... Предъявляемая к оплате сумма НДС является частью цены, подлежащей уплате одной стороной договора в пользу другой. Публично-правовые отношения по уплате НДС в бюджет складываются между налогоплательщиком и государством. Покупатель в данных отношениях не участвует».
На основе этого принципа Верховный Суд РФ в Определении № 305-ЭС24-4194 от 26.06.2024 постановил: включение в цену договора суммы НДС, когда одна из сторон не является его плательщиком, является неправомерным и влечет взыскание излишне уплаченной суммы как неосновательного обогащения на основании статьи 1102 Гражданского кодекса РФ .
Это не просто чья-то теория, это прямая позиция высшей судебной инстанции, обязательная для применения нижестоящими судами.
Что делать дальше (план действий)
Соберите документы. У вас уже все есть: договор аренды (субаренды), все счета/акты/квитанции, где отдельной строкой выделен НДС (20%/22%), а также уведомление о расторжении договора.
Рассчитайте сумму. Сложите все суммы, которые вы уплатили сверх «чистой» арендной платы в качестве НДС. Это и есть цена вашего иска.
Направьте досудебную претензию арендодателю.
Суть претензии: Укажите, что вы являетесь самозанятой (плательщиком НПД) и не обязаны оплачивать НДС, а требование арендодателя о его уплате незаконно. Сошлитесь на вышеуказанную позицию Верховного Суда. Потребуйте в 10-дневный срок вернуть сумму неосновательного обогащения (весь уплаченный вами НДС) и, при необходимости, пересчитать арендную плату.
Почему это важно: Это обязательная процедура для многих категорий споров, и, кроме того, это шанс решить вопрос миром, не доводя дело до суда. Арендодатель, видя, что вы подкованы юридически, может предпочесть добровольно вернуть деньги.
Обратитесь в суд. Если претензию проигнорируют или откажут, смело подавайте иск о взыскании неосновательного обогащения. Ваши шансы на победу крайне высоки. Суд, скорее всего, не будет разбираться в тонкостях расчетов, а применит уже существующую и четкую правовую позицию Верховного Суда.
Относительно опасений, что «вас пошлют, сказав, что вы договаривались на 15 000»: Этот аргумент как раз и был актуален до выхода разъяснений Верховного Суда. Сейчас, имея на руках устоявшуюся судебную практику, этот контраргумент абсолютно несостоятелен. Вы договаривались на 15 000 рублей, но арендодатель незаконно включил в эту сумму свой собственный налог. Взыскав НДС, вы просто вернетесь к изначальной, справедливой стоимости аренды.
Подводя итог, можно с уверенностью сказать, что ваша позиция очень сильная. Важно действовать спокойно и последовательно, опираясь на закон и актуальную судебную практику. Досудебная претензия — важный первый шаг. Но если дело дойдет до суда, шансы на положительное решение в вашу пользу очень высоки. Если у вас есть дополнительные вопросы или нужна более подробная информация, рекомендую обратиться к юристу, который сможет учесть все нюансы вашего конкретного случая evroconsru@gmail.com